关于尊龙凯时市2021年度市本级预算执行和其他财政收支审计查出突出问题

的处理和整改情况的报告

                       （摘要）

——2022年12月7日在尊龙凯时市第六届人大常委会第九次会议上

尊龙凯时市审计局副局长  全宏星

市人大常委会：

受市人民政府委托，我向市六届人大常委会作2021年度市本级预算执行和其他财政收支审计查出突出问题的处理和整改情况的报告，请审查。

一、整改工作总体情况

2022年6月27日，尊龙凯时市第六届人大常委会第六次会议听取和审议了《关于2021年度尊龙凯时市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。为做好整改工作，确保问题整改落实到位，市县两级政府和有关单位认真落实市人大常委会的要求，强化责任担当，采取有力措施扎实推进整改。

（一）被审计单位认真落实审计整改主体责任。各整改责任单位将审计整改作为重大政治任务抓紧抓好，主要负责同志履行第一责任人的责任，针对审计指出的问题，通过召开审计整改专题会议、成立整改工作领导小组、制定审计整改方案，对审计整改工作进行全面部署和安排，同时深入研究审计查出问题背后的体制障碍、机制缺陷和制度漏洞，坚持举一反三，推动标本兼治。

（二）审计机关强化督促检查责任。市审计局以完善审计整改长效机制为着力点，建立健全审计整改工作制度，制定出台了《尊龙凯时市审计局审计整改工作制度（试行）》，明确审计整改责任职责，规范审计整改程序及整改台账规程、强化审计整改督查与结果运用。同时组织开展问题整改情况“回头看”专项自查，对问题整改不到位、整改资料不完整的进行了再督促，进一步规范整改销号程序，促进问题整改落到实处。

（三）多方贯通协作形成整改合力。加强审计监督与人大监督、巡视巡察监督的贯通协作，与组织部门、行业主管部门的协同配合，实现同向发力、成果共享。市委组织部、市审计局联合组织开展经济责任审计发现问题整改情况“回头看”活动，对审计发现问题整改情况、整改“举一反三”效果、完善制度、建立长效机制等情况进行检查，切实提高了问题整改力度。

截至2022年11月30日，工作报告中涉及的164个问题，已整改117个，推动制定和完善制度26项，还有47个问题正在整改中；各有关部门通过上缴国库、归还资金原渠道、促进资金拨付、统筹盘活、调账等方式，整改问题金额17.54亿元，占应整改问题金额的75.43%。

二、促进财政领域改革发展审计查出问题的整改情况

（一）市本级财政管理及决算草案审计

1.关于未严格控制代编预算的问题。市财政局进一步完善部门预算审核机制，提高年初预算细化率，在2023年预算编制中将已明确单位的项目全部编入部门预算，严格控制代编预算，降低代编预算占比。

2.关于财政资金统筹有待加强的问题。对应收未收土地出让金、违约金、利息问题，市自然资源局正加大力度进行催收，已收回1890万元。对1家国有公司未申报、缴纳2020年国有资本经营收益问题，市财政局已发函给主管单位要求其督促该公司按要求重新提交更正后的国有资本经营收益完整申报材料。

3.关于财政预算刚性约束不够强的问题。市财政局将进一步强化预算对执行的控制，严格规范预算追加事项，无法形成支出的及时收回预算。

4.关于政府综合财务报告核算内容不够完整的问题。对未纳入市本级政府综合财务报告问题，1个单位已纳入2021年政府综合财务报告，剩余1个单位已通知纳入2022年政府综合财务报告核算范围。对国有企业应收股利、长期投资、保障性住房资产未在市本级政府综合财务报告反映问题，市财政局将对国有企业应收股利和长期投资进行资料收集核对后纳入总预算会计核算，并在2022年政府综合财务报告反映，保障性住房资产待市住建局确认固定资产入账后在政府综合财务报告反映。

5.关于部分上级转移支付资金下达不及时的问题。市财政局将进一步规范中央转移支付资金下达管理，及时督促协调行业主管部门按规定时限和程序提出分配方案，确保及时下达，切实提高资金使用效益。

（二）部门预算执行和决算草案审计

1.关于部门预决算编制质量有待提高的问题。市财政局在编制2022年部门预算时要求市直部门实行零基预算，打破支出固化僵化格局，合理确定支出预算规模；同时加强对单位部门决算的培训，强化应缴财政款填报方面的内容，增强单位对部门决算数据填报准确性的意识，提高部门决算编制质量。

2.关于预算收入征缴管理不规范的问题。1家公司已缴纳第一笔分期采矿权出让收益5800万元。1个单位已启动司法诉讼程序对应收的广告出租收入进行追缴。10个单位已将应缴的利息收入、房屋租金等非税收入330.75万元全额上缴。

3.关于资金管理使用不规范的问题。3个单位已将存量资金134.33万元上缴。1所学校已将超范围支出的城乡义务教育经费146.12万元调整至其他相关预算项目及会计科目；3所学校已将超范围支出的城乡义务教育经费7.24万元退回国库。1个单位已追回多付工程款、材料款35.08万元。

4.关于政府采购执行不到位的问题。市财政局印发《关于进一步加强政府采购计划备案管理的通知》，进一步规范政府采购计划管理。

5.关于信息系统管理有待加强的问题。1个单位制定了《尊龙凯时网络与信息安全系列文件》，包括《网络与信息安全建设及运维管理制度》等6个制度和《网络安全事件应急预案》1个预案，完善网络安全管理制度建设。1个单位加强督促平台项目建设进度，项目已完成验收。

三、促进经济高质量发展审计查出问题的整改情况

（一）重大建设项目审计

1.关于基本建设程序履行不到位的问题。2个项目已取得建设用地规划许可证，7个项目正在办理用地手续。1个项目部分清水管段和引水管段正在办理临时用地审批手续。对项目施工单位或监理公司无资质问题，1个县城投公司已与山西建设监理有限公司终止合作，同时加强项目前期各项招标代理、投标单位资质审核。5个项目已完成结算评审，还有3个项目尚未完成结算。2个项目已办理竣工验收，还有1个项目尚未完成验收。

2.关于项目招标及合同签订不规范的问题。对项目未按规定招标问题，1个县完善了项目实施和资金管理制度，对相关责任人进行了约谈；1家公司制定出台《招标投标管理制度》规范管理。对违背项目招标文件及总承包合同约定支付工程预付款问题，该公司已将预付款7500万元冲抵工程进度款。

3.关于部分项目多计多付工程价款的问题。9个项目据实结算，促进政府节约资金4569.82万元，还有1个项目正在整改中。

4.关于项目资金使用和财务管理不规范的问题。1个县出台项目建设资金使用管理的规定，规范资金管理。4个项目业主单位已缴纳合同印花税、水土保持补偿费159.33万元。1个项目多摊银行借款利息3923.19万元问题已按规定调账处理；2个项目支出已补充相应原始凭证；3个项目会计核算不规范问题已调整相应科目。

（二）生态环境保护审计

1.关于生态环保制度不够健全，监管职责不够明晰的问题。1个单位已编制部门权责清单，并在局网站公示。1个县漓管办已拟定漓江风景名胜区保护管理利用监督工作机制；1个县生态环境局正在修改完善本地区土壤污染治理与修复规划；1个县水利局已组织第三方编制公司编制本地区水土保持规划（2022-2030年）。

2.关于部分生态环保规划目标任务未完成的问题。1个城区《三年行动方案》确定的10个污水处理设施建设和1个清淤疏浚治理试点目标任务已完成。

3.关于部分生态环保资金管理使用不规范的问题。1个县3家自来水厂已补交水资源费34.48万元；1个县林业局派出工作组多次到各乡镇、村委对公益林资金使用情况进行检查，闲置未用的村集体公益林补助资金已发放到个人或用于村集体公益建设项目支出。

4.关于部分生态文明建设项目推进及管理力度不够的问题。1个因拆迁问题导致停工的漓江生态环境综合保护项目已重新启动，目前施工进度达75%。对项目环境影响报告质量问题，1个县相关部门已进行核查，对错漏部分进行修改补正。

（三）政府债券资金审计

1.关于部分政府专项债券项目收益不佳的问题。各项目单位加快推进项目运营，加大招租宣传力度，力争尽早发挥专项债券资金效益。

2.关于部分新增债券资金使用进度较慢的问题。1个项目专项债券资金25000万元已获得自治区人民政府批准调整到其他项目使用；1个项目专项债券资金已全部支出完毕；1个项目专项债券资金已支出7780万元，剩余1820万元自治区财政厅已收回。

3.关于部分债券资金管理不规范的问题。1家国有公司已完善债券资金监管户相关手续，并制定本公司专项债资金管理制度，规范债券资金管理。

四、促进民生福祉提升审计查出问题的整改情况

（一）困难群众救助补助资金审计

1.关于困难群众救助政策落实不到位的问题。对违规享受城乡低保、特困待遇问题，市民政局组织相关县（市）民政局进行核实，并追回违规享受的救助金额37.11万元。对违规报销医疗费用问题，市医保局组织各县（市）医保局进行清查，并向相关医疗机构和家属追回了违规报销的医保基金和医疗救助资金2.87万元。

2.关于集中供养救助机构职责履行不够到位的问题。对流浪乞讨人员长期滞站问题，市民政局印发了《尊龙凯时市长期滞留流浪乞讨人员落户安置工作制度》、《关于2022年开展长期滞留的流浪乞讨人员落户安置工作的通知》，加强对长期滞留的流浪乞讨人员落户安置工作；市公安局人口支队已对接市本级和各县（市、区）民政局、救助站，对139名长期滞站的流浪乞讨人员进行采集DNA入库比对，办理落户手续。

3.关于救助资金管理使用不规范的问题。市医保局组织各县（市、区）医保局与承办保险公司完善委托经办服务协议，要求转入承办公司的医疗救助资金专户管理、独立子账户核算并计算利息，各承办机构已补记利息共计7.58万元。市救助管理站已追回或扣除多付流浪乞讨人员医疗费用4.64万元。

（二）乡村振兴相关政策和资金审计

1.关于部分县强农惠农政策落实不到位的问题。1个县已完成2万亩高标准农田建设任务及上图入库工作。1个县农业农村局已追回违规发放的耕地地力保护补贴和发放稻谷生产补贴10.13万元，并对3名工作人员进行了处理；应发未发耕地地力保护补贴9.37万元已发放完毕。

2.关于强农惠农资金管理不严，使用效益不高的问题。1个城区结存于乡镇集中专户的农村人居环境整治资金2931.85万元已全额退回县财政。

3.关于部分惠农项目建设管理不规范的问题。1个县2019年高标准农田建设项目已完成市、县两级初步竣工验收，并形成了初步竣工验收报告。

4.关于涉农补贴系统信息错漏多的问题。3个县已组织各乡镇对涉农补贴系统信息不准确情况进行精准核实.

五、促进国有资源资产规范管理审计查出问题的整改情况

（一）企业国有资产审计

1.关于企业战略布局及公司治理有待加强的问题。1家国有企业正在按照市人民政府印发的《集团公司组建方案》开展重组工作，将遵照管理层级严格控制在三级以内的原则，开展产业重组实施工作论证；重新完善建立企业“三重一大”制度，明确“重大事项决策”“重要干部任免”“重要项目安排”及“大额资金使用”范围。

2.关于投资效益不佳的问题。1家国有企业投资建设的公交场站项目已获批项目一期用地预审与选址意见证书，正在办理土地权证；下属公司投资购买1地块拟建设加油站，加油站正在进行报建工作；投资建设的全州县城西加油站项目已竣工，已通过防雷、住建、消防、应急备案等部门验收，正在办理危险化学品经营许可证、成品油证。

（二）国有自然资源资产审计

1.关于自然资源资产管理不善的问题。1个县通过采取加大招商引资力度、积极筹措资金解决被征地农民社保问题、调整完善地块规划等措施提高供地率。1个县3个乡镇自来水厂出厂水已达到饮用水卫生标准。

2.关于自然资源资金征管用不够规范的问题。1个县已将应缴未缴的土地出让金收入3162.18万元上缴国库；1个县自然资源局已追回被骗取的旱改水项目工程款34.16万元。对耕地提质改造项目虚报工程量、多计工程款问题，市土地整治中心组织第三方审计、建设、监理等单位再次核查土壤培肥工程实施情况，最终核减1个城区2个村耕地提质改造项目工程款36.42万元。

3.关于项目建设质量及后续管理有待加强的问题。1个县县城区河湖水系连通工程一期步行道路凹陷、损坏和二期新建的湖塘边坡塌陷问题已完成修复，施工堆集物已清理完毕，施工模板拆除后冒头铁丝已清除，绿化种植已修复。

4.关于自然资源资产管理基础工作不扎实的问题。对自然资源资产管理政务公开不规范问题，1个单位已对公告内容有误或遗漏处进行更正。对林业基础数据未统一标准问题，1个县已进行内部自查，今后在成果材料编制过程中加强与编制单位沟通，统一口径、名称。

（三）行政事业单位国有资产审计

1.关于部分已使用在建工程未转为固定资产的问题。3个单位6个已使用在建工程已转为固定资产，金额合计18397.54万元，其余4个项目正在办理转固工作。

2.关于资产管理不够规范的问题。1个单位制定完善了《废旧材料回收处置管理规定》等5项单位内部控制管理制度，规范单位资产管理及材料领用和处置。

3.关于资产管理基础工作不扎实的问题。1个单位已将盘盈的土地、房产、车辆资产入账。1个单位已将其管理和维护的路灯设施、路灯维修材料等公共基础设施3010.17万元按道路区域划分计入单位公共基础设施科目，应计未计的固定资产、无形资产4.89万元已入账管理。

六、正在整改中的问题及下一步措施

虽然2021年度市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改工作取得了明显成效，但有一些问题在短期还难以全面整改到位，有关部门和单位对相关问题正在持续推进整改，主要有以下几种情况：

一是涉及体制机制，正在通过制定完善制度予以规范，部分制度已形成初稿或已征求意见，需待审核程序履行完毕后印发出台，如生态环保制度不够健全、监管职责不够明晰等问题；二是需要一定时间履行必要程序，需要按审批程序、建设进度、资金拨付或归还计划逐步推进；三是受地方财政或企业财力紧张影响，短期内资金筹措压力大，需分阶段完成；四是时间久远或特定情况下造成、情况复杂的问题，需要在今后长时间内持续整改。

对以上问题，市审计局将持续加强对审计整改的跟踪督促检查，督促尚未整改到位的单位加大力度，严格落实整改销号，确保真整改、改到位。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，我们将以席大大新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，依法全面履行审计监督职责，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，为尊龙凯时建设世界级旅游城市作出积极贡献！