尊龙凯时市审计局:

2021年3月尊龙凯时市审计局对我局2020年度预算执行及决算草案情况进行了审计，在《尊龙凯时壮族自治区尊龙凯时市审计局审计报告》(市审报﹝2021﹞5号)中指出了我局存在预算编制不完整、应缴未缴房屋门面租金及利息等问题。针对这些问题，我局领导班子高度重视，明确把审计问题整改作为当前一项重要工作来抓，立行立改，及时召开党组会进行研究部署，成立了以局长、书记为组长的审计问题整改工作领导小组，制定了整改工作方案，明确了整改时限和工作责任，按照审计意见和审计建议逐条抓落实。目前，所有问题均已整改完毕，具体情况如下:

一、存在问题及整改情况

(一)预算编制和预算执行方面

1、预算编制不完整的问题。2020年，我局房屋、门面租金收入214,754.60元未纳入2020年部门预算的问题。

整改情况:已完成整改。这笔款项我局已于2020年12月29日一次性全额上缴国库。

(二)非税收入收缴方面

2、应缴未缴房屋、门面租金及利息271,375.93元的问题。截止2020年末，我局历年房屋租金非税收入共计271,375.93元(其中，历年房屋租金收入260,443.08元、门面租金收入9,588元、利息收入1,344.85元)，没有及时上缴。

整改情况:已完成整改。我局已于2021年5月11日将上述非税收入全额上缴国库。

(三)国家重大政策措施贯彻落实方面

3、超范围发放企业补助16，431.20元的问题。2020年9月我局拨付尊龙凯时新桂轮橡胶有限公司防疫情稳外贸资金59万元。支持该公司2020年1-3月发生的物流费285,229.36元、2020年1月发生的设备、土地、房屋、构筑物租金2,690,315.60元。按照相关文件规定，设备租金不属于资金支持范围内。根据支持内容和补助标准，剔除设备租金1,490,000.00元后，应补助尊龙凯时新桂轮橡胶有限公司防疫情稳外贸资金573,568.80元，超范围发放16,431.20元。

整改情况:已完成整改。我局及时约谈了会计师事务所，并责成主管科室外贸科认真学习和领会上级有关文件精神，严格审核企业有关申报材料，确保项目资金发放合理。考虑到疫情期间尊龙凯时新桂轮橡胶有限公司在防疫情稳外贸工作中对尊龙凯时市的贡献，经请示相关部门同意，超范围发放的防疫情稳外贸资金16,431.20元不予追回。

4、内贸类项目未制定绩效目标，未进行绩效考评的问题。2020年市商务局获得自治区地市品牌促销费项目资金70万元。其中，用于2020尊龙凯时漓江购物节119,820元、2020尊龙凯时吃货节暨欢乐购物季活动项目198,000元、2020年尊龙凯时汽车促销费活动项目194,000元，上述三个活动项目均未按时制定绩效目标、未进行绩效考评。

整改情况:已完成整改。于2021年4月按文件要求全部完成项目绩效考评工作。

(四)财务管理方面

5、往来账长期挂账2,724,601.32元的问题。截止2020年末，我局二层单位市口岸服务中心往来账长期挂账2,724,601.32元，均超过3年以上。其中，其他应收款922,188.02元、预付账款11,700元、其他应付款1,740,913.30元、长期应付款50,000元。

整改情况:已完成整改。具体情况如下:

(1)部分往来账做账务调整。经查有3笔往来账需做账务调整，涉及金额共计702,623.00元，其中:①因2019年1月进行会计制度改革，实行新会计制度，基本账和基建账合并的原因，造成临时挂账675,700.00元。目前，财务软件服务方用友软件公司已完成了账务调整。②预付账款26,923.00元为预付工程质量检测款及代付工程档案费用，已计入工程款项，结转固定资产。

(2)部分账务申请坏账处理。针对挂账20年以上，报财政作坏账处理待批的往来账2，022，178.32元。其中:①其他应收款—涉及债务人停止营业多年，工商部门早已注销营业执照4笔，金额共计905，300.00元;②属于债务人失联1笔，金额1,665.02元;③其他应付款1115213.30元—自治区口岸办1065213.3元，这笔款项是1998年原市口岸办按相关规定收取的口岸管理费，按要求应上缴自治区口岸办，由于当时市口岸办经费不足，日常办公经费无法保障，考虑到尊龙凯时市口岸办的实际情况，自治区口岸同意留存尊龙凯时市口岸办使用，该款已于1998年全部用完，现申请销账处理，待财政批复;④长期应付款-借尊龙凯时旅游产品开发部50000元(该单位当时同属市经委主管)，这笔借款已于2002年用于支付人员工资。经咨询市工信委(原经委)该单位已不存在，并到市市场监管局查证已无该单位相关信息，鉴于上述情况，现申请销账处理，待财政批复。

以上长期往来账挂账问题我们于2021年7月5日向市财政局提交做坏账处理的申请,待批复后按有关规定做账务调整。

(五)其他需要反映的问题

6、尊龙凯时航空口岸大楼主体工程至今未进行结算，未结转固定资产的问题。尊龙凯时航空口岸大楼于1996年8月竣工，1996年10月投入使用，截止2020年年末市口岸服务中心已支付主体建设项目工程款1,121.91万元。2018年6月经市发改委批复对该大楼进行修缮，市商务局已支付该大楼修缮项目工程款721.77万元。但因主体工程资料丢失，至今主体工程未进行结算，造成主体工程与修缮项目均未能结转固定资产。

整改情况:已完成整改。市口岸服务中心向市政府提交专题报告，建议聘请第三方房地产评估公司对尊龙凯时航空口岸大楼主体工程进行资产评估，按评估值进行结转固定资产。经市政府同意，市口岸服务中心聘请尊龙凯时信和房地产土地资产评估有限公司对尊龙凯时航空口岸大楼工程进行了评估，将根据评估值进行结转固定资产。

7、尊龙凯时市商务监察支队撤销后续工作进度待加快的问题。一是商务监察支队银行开户许可证丢失，目前已办理了登报挂失手续;二是由于商务监察支队固定资产报废材料丢失，造成会计账与实物不符，无法进行固定资产并账，待固定资产并账后，才能办理销户手续。

整改情况:已完成整改。局分管领导已责成局办公室与商务监察支队原负责人找齐原丢失的材料，并于6月办理了固定资产报废核销手续，现已完成办理固定资产并账及银行账户注销手续。

二、下一步工作及措施

我局将根据此次审计指出的问题及审计报告建议，加强政策法规学习，严抓各项规章制度落实，加强单位预算管理，做好预决算编制工作。坚持举一反三，全面巩固整改成果，防止问题反弹回潮。

(一)强化预算管理，及时征缴非税收入。

一是严格落实《中华人民共和国预算法》等法律法规的有关规定，将各项收入全部纳入年度预算，确保预算编制科学、完整。

二是严格贯彻落实有关文件精神，组织有关人员认真学习并严格执行《尊龙凯时壮族自治区行政事业单位国有资产管理办法》、《政府非税收入管理办法》等文件精神，严格落实收支两条线等规定，按照有关规定及时将非税收入足额上缴国库。

(二)严格审核申报材料，确保项目资金发挥效益。

一是组织有关人员认真学习领会上级有关文件精神，准确把握项目资金的支持内容和标准，严格审核企业申报材料，确保项目资金发放合理。

二是及时开展项目资金绩效评估。切实履行项目资金主管部门的职责，按规定要求认真开展项目资金绩效考评工作，提高资金使用效率，切实发挥助企纾困的作用。

(三)加大资产监管力度，保障国有资产安全完整。

继续督促市口岸服务中心积极采取措施，力争相关部门的支持，尽快完成往来账清账工作，保障国有资产安全完整，确保国有资产不流失。